觀音或說觀世音，是 Avalokiteshvara的中文名字，是所有佛教國家崇拜的一位慈悲的救世者，湖口的客家人稱之為「觀音娘」。我們已經在前段文章得知大湖口媽祖信仰的淵源，阿師老師也推測湖口三元宮建廟之時，媽祖即已陪祀於正殿，安座於正殿左廳。那麼目前也與媽祖共同配享於正殿左廳的觀音來歷如何呢？目前對於三元宮奉祀觀音娘與媽祖的源流已無書面資料可資考究，阿師老師認為正殿左廳先有媽祖，觀音娘則為後到。這一推測與目前採訪所得之資料相符。據村民表示，湖口三元宮的觀音係自大溪蓮座山分香而來，當時的廟祝「阿土旦」主其事。
在印度、西藏、東南亞，以及在唐朝和唐朝以前的中國，觀音被藝術家描繪成一位英俊的王子，在斯里蘭卡、高棉和西藏，則被認為是統治者和莊嚴的「宇宙主宰」，西藏佛教徒更認為達賴喇嘛就是祂的化身。敦煌壁畫和經典中的觀音蓄有短髭，清楚指出衪是男性。然而在接下來的數百年間，觀音經歷奧妙及令人驚訝的轉變，十六世紀時，觀音不僅完全中國化，且成為一位深受敬愛的慈悲女神，以致很多對佛教不甚瞭解的中國人，根本不知道衪的來源或佛教因緣。
在佛經中，觀音的重要性是無庸置疑的，超過八○部的經典和觀音有關，其中較重要且影響較深遠的有《法華經》、《華嚴經》、《首楞嚴經》和《心經》。
《法華經》中的觀音是宇宙的救世者，根據被拯救者的需求，衪可以化身為卅三種型態拯救人們遠離七種險厄：火、水、羅剎、刀杖、鬼、枷鎖和怨賊，衪賜給婦人們所祈求的男孩或女孩。在《華嚴經》中，觀音同樣賦有神力能救助苦難的人，若人稱念觀音的名號，就可毫無畏懼地穿過搶匪及猛獸出沒的叢林，可脫離枷鎖，可從將溺死的海洋中被拯救出來，即使被丟入火中，如果稱念觀音的名號都不會被燒死，因為火燄將變成湖中的蓮花。觀音也是淨土三聖之一，衪和大勢至伴隨著阿彌陀佛。觀音和衪精神上的父親阿彌陀佛的關係十分密切，在衪的頭冠上帶著一尊阿彌陀佛像，我們常用這尊像來辨別觀音。觀音又被稱為「引路菩薩」，根據淨土經文，若人一心不亂地稱念阿彌陀佛的名號，臨終時觀音會指引他到西方極樂世界。在敦煌的畫作中，我們可以看到觀音舉著一面旗幟，引領跟在身後的信徒往生極樂世界。另一方面，在襌宗信徒所強調的《首楞嚴經》和《心經》中，觀音如優雅的沉思者，由於自晚唐起襌宗愈趨重要，觀音遂變成為智慧和慈悲兼具的化身。
至於密教經典中的觀音例如《請觀音菩薩消伏毒害陀羅尼經》，描繪印度毘舍離地區受到夜叉惡魔所引起的各種可怕疾病所苦，眾人請求佛陀協助。佛陀告訴他們向觀音祈求，他們即獻給觀音菩薩楊柳枝和淨水，之後，觀音出現在佛陀的前面，教人持誦六字章句明咒，說是「拯救人們遠離痛苦的藥物之王」，當人稱念觀音的名號三次且念誦此咒，就可從各種苦厄中解脫。北周時，更多有關觀音的密教經典被引入中國，在其中觀音並非以凡人的化身出現，而是多頭多臂的形式，象徵祂的威神力及救度眾生的願力。其中千手千眼觀音即大悲觀世音，是所有中國人最熟悉、崇拜最久的密教形式的觀音。十多世紀以來大悲咒一直受到廣大歡迎，很多因背誦此咒的靈異事蹟被傳開且收集起來，這些及誦《觀音經》（普門品）的靈驗故事是觀音靈驗記的兩個主要來源。因經文允諾只要持誦就能得到物質和精神上的滿足，它們會受到廣大的歡迎是可以理解的，千手千眼觀音的確是敦煌和整個中國的施主和藝術家所鍾愛的主題。
由於觀音娘屬於佛教神明，因此臺灣地方社區的村廟很少以觀音為主祀神。有些地方主廟本來主祀觀音，後來因為考量某些商業或族群考量，而改以別的神明為主祀神。例如，中壢市的主廟仁海宮建廟之初即主祀觀音，後來改以媽祖為主祀神，並且改名為富有通商色彩的仁海宮。儘管如此，幾乎所有地方村廟都有觀音陪祀，可見觀音所受到的重視程度。